本文目錄一覽：

• 1、退應收賬款會計分錄
• 2、收回應收款的會計分錄怎么做?
• 3、收到應收賬款會計分錄

退應收賬款會計分錄

1、企業應收賬款部分退貨沖減收入：借：應收賬款——公司名稱（紅字）貸：主營業務收入（紅字）應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（紅字）企業沖減成本：借：主營業務成本（紅字）貸：庫存商品（紅字）應收賬款部分退貨，應當通過“應收賬款”等紅字科目以及“主營業務成本”等紅字科目核算。

2、收回應收賬款會計分錄 借：銀行存款 貸：應收賬款--xx單位 什么是應收賬款？指企業在正常的經營過程中因銷售商品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅費、代購買方墊付的包裝費各種運雜費等。

3、企業應嚴格按照制度的規定進行核算和管理，企業將款項存入銀行或其他金融機構，借記銀行存款科目，貸記庫存現金等有關科目；提取和支出存款時，借記庫存現金等有關科目，貸記銀行存款科目。

4、應收賬款部分退貨的會計分錄：借：應收賬款借方紅字退貨對應部分，貸：主營業務收入貸方紅字，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸方紅字，對應沖減退貨部分成本：借：主營業務成本借方紅字，貸：庫存商品貸方紅字。

5、要退回這筆款項，直接做相反的分錄把多余的沖銷掉就好了。收到款項時：借：銀行存款。貸：應收賬款。發貨時：借：應收賬款。貸：主營業務收入。應交稅費-應交增值稅。退回貨款時：借：應收賬款。貸：銀行存款。

收回應收款的會計分錄怎么做?

1、對于余額：在借方表示應收賬款。在貸方表示預收賬款（因為有的單位未設置預收賬款科目，所以用應收賬款代替）。如果是發生額：在借方表示確認一項應收債權或沖減以前的預收賬款。在貸方發生額表示應收賬款收回或核銷以及預收賬款的確認。

2、應收賬款收回，會計分錄為：借：銀行存款 貸：應收賬款 應收賬款表示企業在銷售過程中被購買單位所占用的資金。

3、此時，沖減應收賬款：借：銀行存款 貸：應收賬款 要看你之前是什么業務欠賬，發生的時候：借：原材料/庫存商品/管理費用等。貸：應付賬款/其他應付款?，F在支付的時候：借：應付賬款/其他應付款。貸：現金/銀行存款。欠款已經還的會計分錄如下：借：銀行存款（或庫存現金）。貸：其他應收款。

收到應收賬款會計分錄

銷售商品發生應收賬款時，會計分錄如下：借：應收賬款——XX客戶 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）收回應收賬款時，會計分錄如下：借：銀行存款 貸：應收賬款——XX客戶 應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項。

收到貨款會計分錄：先開具發票：借：應收賬款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額，收到貨款：借：銀行存款，貸：應收賬款，先收到貨款，后開具發票，借：銀行存款，貸：預收賬款，借：預收賬款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。

根據提供的信息，對于這個問題，您可以按照以下方式進行應收賬款的會計分錄： 將未填入的期初11月份的應收賬款補錄到11月份的會計憑證中。